很有人一生中都有很多次借錢經驗：買屋、買車、信用咭、學生貸款等等，而這些貸款的共同點便是要付利息。這些利息支出能用作減稅嗎？能減多少？
合資格的利息支出可用作減低你的應課稅收入（TAXABLE INCOME）而不是你的應付稅務（TAX PAYABLE）。前者是將你的收入減低，而後者則直接將你要交的稅款減少。所以，嚴格說，這些支出就如RRSP供款一樣將你的收入減低，進而減低應付稅項。能減多少稅便要看你的入息了。收入介乎於約2萬至5萬5之間的減稅率約等如利息支出的26%，5萬5至10萬出頭的大約減36%左右，收入愈高減稅率便愈高，最高約53%（收入超出26萬左右）。所以，能減稅的利息支出相等如借錢利息打折扣。何種貸款的利息支出合減稅資格？大致上，若貸款是用作投資而該投資能提供合理的投資收入的話，這便通過第一關。
提供合理的投資入息之間的「投資」及「入息」的關係必須是直接及明確的。借錢給自己或子女去學習各種投能以望增加將來的賺錢能力、借錢買衣服飾物去增加就業（或銷售）機會等很明顯地不符合資格。借錢買一片空地希望將來升值轉賣賺錢或將來有機會發展用，合格嗎？NO！因為空地並不賺取「入息」，而你沒有計劃及行動將它變成會產生收入的投資，所以利息支出便不能減稅，買地利息支出豈不是很不值？完全不能減稅？也不全對。這些支出雖然不能用來將你其他收入銳減，但支出變成該投資的本金。到最後賣出時所賺的「增值」收入減少，倒也可以省一點稅。所以自住物業的貸款利息支出不能減稅，因為你的屋並沒有替你帶來投資「入息」。而自住物業賣出的升值不用交稅（但要申報），所以亦不存在將利息支出加進本金以期將來減少增值收入的稅務問題。
借錢買RRSP、TFSA、RESP、RESP、FHSA等各類註冊計劃的利息開支是否可用作減稅？答案又是NO！原因是這些註冊計劃已享不同程度的減稅、緩稅、免稅及甚至獎金等的好處，所以借錢供款的利息不能減稅。那麼，有甚麼貸款的利息支出可減稅？借錢投資買會賺取「入息」的金融產品（利息或股息）。
借錢買基金，只要該基金組合有合理的派息可能（根據往績或基金投資目的說明），而該投資組合沒有放在註冊計劃，亦沒有跟其他非借錢購買的基金混在一起（必須獨立戶口），加上貸款之全數只用作投資而不滲入其他用途，其利息支出便可用作減稅。（從信用貸款提出十萬元，八萬元買基金，兩萬元去旅遊，整筆投資失去減稅資格）。
很多人不喜歡借錢投資，便不介意借錢買屋。假如你的自住物業尚有貸款十萬，同時間有基金投資十萬，何不考慮將基金全部賣出，付清房貸，然後借十萬買基金？最終你還是擁有自己的屋，十萬元基金投資，及十萬元貸款。你的資產及債務總值及形式不變，但每個月的利息支出卻變成可減稅支出。若屬長線投資，可以考慮。
．曹國為
