加拿大統計顯示，高收入老年人如果希望推遲領取老年保障金(OAS)、以避免福利被追回(clawback)，應當主動告知政府。最新一宗法院判決清楚說明了：如果沒有及時告知，後果可能相當嚴重。
一名納稅人在被Service Canada自動登記領取OAS後，兩年後才聯繫聯邦政府，希望停止OAS付款，但其最新一次上訴已被駁回。
在Abramowitz v Canada一案中，聯邦上訴法院於去年11月公布裁決，維持下級法院2024年的判決，認為政府拒絕該納稅人重新考慮其申請的做法是合理的。
OAS自動登記制度
OAS是向65歲及以上、符合資格的老年人發放的每月養老金。當年收入超過一定門檻後，OAS 將被追回。2025年門檻為93.454加元。
自2013年起，Service Canada代表加拿大就業與社會發展部，開始對年滿65歲的加拿大人實行OAS自動登記。通常情況下，Service Canada會在納稅人64歲後的一個月寄出信件，通知其將在次年自動登記領取OAS，並提醒如希望推遲領取，應主動聯繫Service Canada。
如果選擇推遲領取，每推遲一個月，OAS金額可增加0.6%;若推遲至70歲，總增幅可達36%，70歲以後再推遲不再有額外收益。
“重新考慮”申請
2019年5月，該案納稅人剛滿64歲不久，收到Service Canada的信件，通知其將在2020年6月自動開始領取OAS，除非他主動聯繫政府選擇推遲。
2020年5月，他再次收到Service Canada的來信，確認當年6月開始發放OAS。信中明確指出：
OAS屬於應稅收入;
若收入超過追回門檻，政府可扣回部分或全部養老金;
納稅人有90天時間可申請重新考慮(reconsideration)。
但他並未在90天內提出申請。
兩年後，該納稅人請求政府重新考慮自動登記決定，並稱自己當時仍在工作、收入較高，並未意識到OAS會被全部追回;此外，他表示2020年因疫情無法前往Service Canada辦公點。
政府以超過90天期限為由拒絕了請求，並指出他也錯過了取消養老金的時限。也就是說，根據OAS規定，受益人在開始領取後6個月內可選擇取消並退還已領取金額，之後可再次申請。
在審查其檔案後，政府表示：該納稅人已被充分告知推遲領取的相關信息，且疫情期間仍可通過eService Canada電話系統辦理事務。
法院階段
該納稅人隨後向社會保障法庭的普通庭上訴，稱政府在作出重新考慮決定時耗時過長(7 個月)。普通庭駁回上訴;其後，他申請向上訴庭上訴許可，也被拒絕。
2024 年，他向加拿大聯邦法院申請司法覆核，並質疑政府OAS自動登記政策本身的合理性。
聯邦法院法官裁定，法院職責並非審查政策本身，而僅限於評估上訴庭是否作出合理決定。
法官在駁回申請時指出，該納稅人承認自己並未認真閱讀Service Canada的信件，而記錄顯示他已被告知65歲領取OAS的後果。
法院裁決書說：“工作非常繁忙，並不能免除其在仍在職時、於65歲領取養老金所產生後果的理解義務。”
法官強調，個人退休規劃最終責任在納稅人自己。
儘管法官指出社會保障法庭在裁決中錯誤引用了加拿大養老金計劃(CPP)而非OAS的相關法律條文，但由於兩者在重新考慮機制上的規定相似，該錯誤並未使裁決失去合理性。聯邦上訴法院隨後也認同這一結論。
“雙重吃虧”
安省萬錦市Objective Financial Partners Inc.管理合伙人Jason Heath表示，高收入老年人若在65歲就開始領取OAS，可能會面臨雙重不利：“他們不僅失去了推遲領取所帶來的增額收益，而且由於追回機制，甚至可能一分錢OAS都拿不到。”
他指出，OAS自動登記制度意味着，高收入人群在收到Service Canada來信後，必須主動決定是否推遲領取，並明確告知政府。“政府並不是負責給你提供稅務規劃建議的。”
目前，加拿大人可通過My Service Canada Account在線申請或推遲OAS，或填寫《老年保障金及低收入補貼申請表》，通過郵寄或親自遞交至Service Canada辦公點。
