對於首次置業並打算自住用的加拿大居民，政府的兩個計劃可以幫忙：從RRSP內提款（計劃簡稱HBP）及首次置業儲蓄計劃（FHSA）。假如你並非首次置業可否享受這兩個計劃？可以！不過，有條件…….
首次，所謂「首次」「置業」並不一定要是首次，假如你曾經或現在擁有物業，但該物業是收租用的話，你並沒有違反這規定。因為條文針對的是自住物業，商業及收租單位不算。
至於「首次」，亦不一定要是「首次」，對於HBP，首次是指「提款」當年及對上連續四年，你或你的配偶，沒有擁有自住物業。同時，假如你曾經透過HBP計劃提款的話，你必須已將所有提款從新放回RRSP。當你符合這些條件，你便通過「首次置業」這關。
對於FHSA，因為從計劃提款不用以後還回去，所以並不存在這「已還錢」這問題，並他有關首次置業的條文跟上同。
RRSP的原意是幫助大家透過計劃裡的種種稅務好處去儲錢養老，所以購買的金額視乎你的「賺取」收入而定（利息、股息、增值等收入不算）。只要有合資格收入便可以開戶，有沒有物業不成為開戶條件。關鍵是「提款」時必須能達到HBP的要求。除了上述條件外，HBP其他的細節簡介如下：
最高提款額：每人六萬元
提款人年齡：71歲當年的年底前
合資格款項：必須在提款前存放戶口九十天以上從HBP提出的錢必須要分十五年（可以快些還，但不能延長）內還給自己的RRSP（取錢及還錢戶口毋須同一公司）。假如你2026提款，2028開始便要還。因為購買RRSP的最後期限是報稅收該年的翌年的首六十天，所以在2029年3月1日還錢從RRSP是最遲的一天。假如在這十五年的還款期中你到71歲，在71歲當年的年底前必須將餘數清還。跟HBP只須考慮提款時條件不同，FHSA要考慮「開戶」及「提款」的條件。簡單說，無論是開戶或提款，「首次置業」的條件必須合格。其他詳情：
開戶後每年最多可存入八千元；
累積存款最多四萬元；
最高投款：戶口總值（本金加利息）；
投款人年齡上限：無
有買RRSP都知道，購買額可滾存以後買，FHSA也一樣，不過，滾存是從開戶當年起計算，並非從計劃開始的2023年起算，所以，若你在積極儲錢買屋，即使手頭現金不夠也可以先開戶口，等明、後年便可將滾存額一次買足。不過，過早開戶也有風險，因為戶口只能保持15年。15年過後，還未買屋，戶口必須關閉。
FHSA跟HBP的另外不同之處，便是它沒有限制存款要多久才能提出（HBP規定最少90天）。兩種計劃相同之處包括提款時必須是加拿大居民，而打算（或剛）購買的房屋除了必須是自住用，還必須是在加拿大境內。
了解參與計劃的要求，你可能不是首次置業，但亦可同時享受這兩種計劃，甚至不止一次！
．曹國為
