按例所有公司應該在二月底或之前將所有報稅單，T3 / 4 / 5等等寄出，所以原則上你可以開始報稅了。不過，凡事總有例外，每年總會有些公司因一些「不可預見」原因延遲寄出稅單，甚至寄出報表後才發覺資料錯誤要重做重寄的也常可見。今天便收到通知，說某公司發出的稅單內有錯誤會重寄，所以大家最好將已收稅單跟投資報告互相核對一下檢查有沒有收齊及錯漏。
另外，已收稅單，若能夠的話，看看銀碼有沒有弄錯。近兩天收到一位顧客電話查詢，她去年將某投資賣出，記得賺了幾千元，但稅單上卻寫一萬多元，翻查記錄後，證明她將本錢萬五元的投資賣出，收回$23,200，賺了8千2，但稅單上竟寫1萬6千4，足足多了一倍！所以最好大約看看有沒有異常數字。
對於基金投資者，一向以來，假如基金內當年有賺錢（可以是利息、股息、或將某投資賣出賺了升值），基金在減除費用後將這些利潤，按入息總類，發放給你的投資戶口。這些入息一般會被用作購買更多單位，而非現金發放，在報稅單上亦會註明清楚入息類型及金額。
但假若你自己將基金賣出，或轉去買其他基金，賣出時所產生的賺 / 蝕亦要報稅。這些賺蝕每客戶不同，決定亦屬客戶自己，所以公司以往一向不會提供有關此類賺蝕的買賣資料，亦沒有所謂政府規定的報稅單（T3或T5）。近年起政府規定投資公司雖然沒法替顧客準確計算出每筆賣出投資的成本若干（成本計算包括很多因素，投資公司不能亦不會代客肯定計算），但亦要公司提供部分可精準掌握資料寄給顧客協助報稅用。該表格編號T5008（屬聯邦稅局表格），內裡一般記載有賣出日期、數目、及款項，但一般欠奉成本資料。所以收到這種單交給會計前首先將成本弄清楚，否則會計亦無從知曉申報。
報稅原則一般是當年收入 / 支出，當年報。自己收入 / 支出，自己報。但亦有例外，適宜地選擇可以提高減稅效果。
首先是關於慈善捐款，兩夫婦分別捐款可合併給任何一人申報，加拿大的稅務制度採用邊際稅率，收入愈高稅率愈重，而慈善捐款亦採用類似的概念，捐款總數超過某上限可減多點稅，所以合併由一人報一般可減更多稅。另外，捐款不用年年報，可以累積五年。假如你估計未來某年將有一大筆收入，可以將數年捐款累積不報，等收入高那年一次用，減稅效果可能較好。
另一項目是醫藥開支。同樣地可以夫婦，甚至小孩的有關開支由一人申報，而申報這人卻不一同是高收入一方最化算，有可能低收入一方便有更多退稅。另外，有關開支必須產生在連續十二個月內，但不一定要從一月一至十二月卅一，而是任何十二個月，只要最後一天是在2022年便可以。所以這日期計算方法亦可提供小小的增多退稅機會，尤其是若你有牙醫費用或配眼鏡，這些開支千萬不要忘掉漏報。最後，錯漏可更正，但更正往往惹來稅局查詢。所以最好小心點整理清楚才報。遲比錯好，查詢請電：514-992-8328 曹國為。
