隨着 2026 年聯邦稅改和相關福利標準調整，加拿大滿 65 歲的華人朋友，務必關注以下 5 大變化，合理規劃稅務與福利，避免白白錯失應得利益。
1. 年齡額抵免，申報有技巧
如果你在年末年滿 65 歲，且淨收入不超過 $46,432，就可自動獲得最高 $9,208 的聯邦年齡額（age amount）抵免。
以 2026 年最新 14% 聯邦稅率計算，僅此一項可省下約 $1,289 聯邦稅，省級還有額外抵免。隨着收入增加，這項抵免會逐步減少，淨收入超過約 $112,200 時全額取消。
很多人忽略的是，如果個人收入太低無法用完全部抵免，可將未用部分轉給配偶，別讓錢白白溜走。
2. 養老金收入抵免，提前布局最划算
只要有符合條件的養老金收入，可在報稅時申報最高 $2,000 的養老金收入抵免（pension income amount），對應 2026 年稅率可省約 $280 聯邦稅，省里還有額外優惠。
65 歲前，這項抵免僅限於雇主養老金年金；65 歲起，RRIF（註冊退休收入基金）、LIF（終身收入基金）和 RRSP（註冊退休儲蓄計劃）年金收入也納入範圍。
理財規劃師建議，65 歲那年可將部分 RRSP 轉 RRIF，每年提取 $2,000，連續多年享受該抵免，夫妻雙方都符合條件還能疊加受益。
3. OAS、CPP、GIS：福利金額與門檻大變化
OAS（老年保障金）65 歲起可領取，2026 年 4-6 月季度每月最高 $743.05，75 歲起再永久增加 10%。從年淨收入 $95,323 起，OAS 將逐步減少，達到約 $154,750 時完全取消。
CPP（加拿大養老金計劃）可 60-70 歲間任選開始，65 歲為標準領取年齡。實際可領金額通常明顯低於理論最高值，建議根據個人退休規劃選擇合適時間點。
低收入老人還可申請 GIS（保障性收入補助），單身最高每月 $1,109.85，很多人因不了解錯過申領。只要收入適中且已領取 OAS，建議主動查詢資格，最多可申請向前追補 11 個月。
4. 養老金收入分拆，合理避稅省更多
65 歲起，合資格的養老金（含 RRIF、LIF）可與配偶或同居伴侶分拆申報，最高分拆 50%。65 歲前僅限雇主養老金年金，範圍較窄。
分拆不僅能平衡夫妻二人應繳稅率，還可能有效避免 OAS 被扣減。只需雙方同意並簽署 T1032 表格，每年申報一次，實際操作非常簡便，不少家庭因此每年省下幾千元。
5. 房屋無障礙改造稅務抵免，2026 年起新規需注意
年滿 65 歲可申報房屋無障礙改造稅務抵免（Home Accessibility Tax Credit），最高可抵 $20,000 的相關改造支出，包括加裝扶手、坡道、無障礙浴缸、拓寬門口、安裝樓梯升降椅等，無需殘疾人認證。
但要注意，2026 年起同一筆支出不能再同時用於申報醫療支出抵免，必須二選一，不再允許”疊加抵免”。
編者提示：主動申報，善用轉移與分拆
年滿 65 歲不只是領取 OAS、CPP，更是多項福利和稅務政策的分水嶺。每年都要報稅，即使無應繳稅款，也別放棄申報機會。合理轉移未用抵免額、夫妻分拆收入，能讓家庭實際受益最大化。
