擁有多個註冊退休儲蓄計劃(RRSP)的加拿大人，或許可以考慮將這些賬戶合併，以便更輕鬆地管理投資、降低管理成本與麻煩，尤其在臨近退休之時。
一個人最終持有多個RRSP，原因有很多。
有人離職後，原雇主的團體RRSP沒有轉入自己的主個人RRSP;有人可能在最後時刻供款或辦理RRSP貸款後，在某家金融機構留下一個小額“無人照管”的RRSP;也有人會在不同公司的兩名或多名理財顧問處分別開設RRSP。(RRSP規則允許開設任意數量的計劃，但總供款額度保持不變。)
在多倫多的Fidelity Investments Canada ULC稅務與退休研究總監Jacqueline Power表示，客戶在不同顧問處開設RRSP的情況“非常普遍，無論客戶是否高淨值，都是如此”。
持有多個RRSP會給客戶帶來管理上的麻煩，因為他們需要為每個計劃分別保管供款收據和稅務單據。如果每個賬戶都被收取年度管理費，成本也會更高。
Power女士說，將多個RRSP合併為一個更大的計劃，可能讓客戶享受到更低費率的結構——這類優惠通常只在同一家機構或同一位顧問管理的資產超過一定門檻後生效。
退休前合併RRSP
臨近退休以及已經退休的客戶，尤其能從合併RRSP中受益。
客戶必須在年滿71歲當年年底前，將RRSP轉換為註冊退休收入基金(RRIF)。RRIF規則要求按年齡對應的表格，從每個賬戶單獨提取年度最低額度，而不是從一個RRIF中提取總額覆蓋所有賬戶。
因此，安省萬錦市Objective Financial Partners Inc.董事總經理Jason Heath表示，只持有一個RRIF比擁有多個計劃更容易管理最低年度提取要求。
他說，只有一個RRIF時，在報稅時追蹤收入對應的稅務單據也更簡單。“如果有多個RRIF賬戶，有時會漏掉單據。”
溫尼伯市IG Wealth Management Inc.稅務與遺產規劃副總裁Aurele Courcelles表示，在遺產規劃中合併退休賬戶同樣有利。
“如果你有四個RRSP，而你喪失行為能力或去世，授權代理人或遺囑執行人必須接手，並與四家不同的金融機構打交道。”
整體資產一覽無餘
Courcelles先生說，RRSP“分散”在不同機構，會讓客戶很難清晰了解自己的資產配置，以及是否符合退休目標。
他補充道，合併計劃有助於顧問將客戶的投資組合策略與其風險承受能力匹配，也讓再平衡變得更簡單。
Heath先生指出，持有兩個、三個甚至更多小額RRSP的人，對每個計劃的關注度，往往不如對一個合併後的大賬戶高。
“即便從心理層面，賬戶合併也有好處。”
個人RRSP與配偶RRSP的合併
有一種情況，保留RRSP分開可能更合理：客戶同時擁有個人RRSP和配偶RRSP。
如果兩個計劃的年金領取人(持有人)相同，個人RRSP可以轉入配偶RRSP，但反向操作不允許。
不過，合併後的RRSP將被視為配偶RRSP，並適用相關的歸屬規則。根據這些規則，一般而言，如果配偶在向配偶RRSP供款後的三年內取款，這筆提款通常會計入年金領取人的配偶名下徵稅。
Power女士說，出於這個原因，大多數客戶不會選擇合併個人RRSP與配偶RRSP。
RRSP現金轉移或實物轉移
客戶可以通過兩種方式將RRSP轉入另一計劃：一是現金轉移，即先賣出賬戶內的投資;二是實物轉移，即直接帶着現有投資持倉一起轉移。
Heath先生表示，在可行的情況下，他更傾向為客戶做實物轉移。
“有時候從一個賬戶轉到另一個賬戶會有延遲，可能需要一段時間。如果你想確保資金始終處於投資狀態，無論市場漲跌，實物轉移都是更合理的選擇。”
