即將進入報稅季,2023年通脹下降,將影響加拿大人今年繳納的收入稅。
安省稅務諮詢公司EY Canada的合伙人Ameer Abdulla表示:“由於2023年的通脹已經降溫,與去年相比,2024年的稅率增長相對溫和。”
他補充說:“一般來說,如果個人收入保持不變,但稅階增加,那麼個人收入稅就會減少。大多數納稅人會把這個結果視為‘好事’。”
根據加拿大稅務局(CRA)的數據,2024年的指數化增長率為4.7%。這低於2023年6.3%的增幅,去年的增幅是近幾年來最大的。2021年,這一增幅僅為1%。
雖然今年的稅率沒有變化,但稅收等級有所調整。什麼是稅級?
一個人的全部收入不按單一稅率徵稅。相反,它被分成多個檔位,或稱稅級,每個稅級都有自己的稅率。
會計師事務所Grant Thornton的全國稅務主管Tara Benham表示,稅級是指應稅收入的不同等級,隨着收入的增加,適用的稅率也會相應提高。
稅級每年根據消費者價格指數進行指數化和調整,稅率是人們向地方和聯邦政府繳納的收入百分比。
稅率是根據應稅收入計算的,應稅收入是指扣除、抵免和豁免後的收入。在加拿大的邊際稅率制度下,應稅收入越高,稅率越高。
根據CRA的規定,聯邦政府確定個人的聯邦收入稅稅率,每個省和地區決定省的稅率。省和地區稅率是在聯邦稅額之外徵收的。2024年的聯邦稅收等級
除了自僱人士,所有人都要在4月30日之前提交2023年的納稅申報表,今年的納稅門檻再次上升,與通脹掛鈎。
卑詩省高貴林的會計和稅務專家Sharon Perry分析了兩者的區別。
假設一名納稅人在一家公司工作,他在2023年的年收入為6萬元,預計2024年的年收入也是6萬元。
在2023年,這個人6萬元收入中的前5萬3359元將按15%的稅率納稅,稅額是8003.85元。剩餘部分的稅率為20.5%,即1361.41元。該員工總共繳納9365.26元的聯邦稅。
到2024年,前5萬5867元將按15%徵稅,稅額是8380.05元。其餘部分將按20.5%徵稅,稅額847.26元。總共是9227.31元。
她說:“這兩年的差別本質上是這樣的,納稅人在第二級稅級下繳納的稅較少,而在第一級稅率下繳納的稅較多。”為什麼稅率會改變?
Benham說:“聯邦稅收等級每年都與通貨膨脹掛鈎。“隨着物價上漲,稅率也會相應提高,以反映生活成本的變化。每個省份也有自己的一套省級稅率,大多數省份都將通脹納入指數。”
指數化調整通常會減少人們必須繳納的稅款,並防止根據收入支付不成比例的高稅率。2024年的基本個人免稅額
加拿大人可以利用各種稅收抵免,抵扣和福利來減少他們繳納的總稅額。
為了減少聯邦所得稅負擔,加拿大人可以申請一項稱為基本個人金額(basic personal amount)的稅收抵免。
聯邦所得稅率只適用於個人收入超過基本個人免稅額的情況。
2024年,個人基本免稅額上限升至15705元,淨收入超過17萬3205元的個人,免稅額上限為14156元。去年的上限是1.5萬元,淨收入超過16萬5430元的個人上限為13521元。