個人入息免稅方面，不同入息範圍的稅率保持不變，但每個入息範圍的門檻都提高了4.7%，用來補償因通漲導致入息增加該部份收入仍然可享較低的稅率。
稅率 2023門檻 2024門檻
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15.0% $0 $0
20.5% $53,359 $55,867
26.0% $106,717 $111,733
29.0% $165,430 $173,205
33.0% $235,675 $246,752
例：假如你2023年收入$53,359，而今年因通漲入息升到$55,867。若門檻沒調整，你的入息當中，$53,359的稅率是20.5%，而$55,867-$53,359=$2,508這超出之部份的稅率是26%。相對20.5%稅率要多付$137.94。但因為這入息上升純粹因通漲所致，購買力並無增加，多付這點稅直接使購買力減弱，有見及此，將門檻提高便會更公平。
對於正在儲錢買屋自住的讀者，去年推出的「首次置業免稅FHSA」戶口是非常有效的計劃，而今年的預算案將原有從RRSP提款買屋（同樣地必須是自住）的計劃，HBP的條件更放寬，使大家能更快及更易去置業「上樓」。
首次，按HBP從RRSP的提款上限由目前的3萬5增加到6萬。假如兩夫婦的話，光從HBP便最多可拿出12萬作為首期！當然，能拿多少還是要看你的RRSP有多少錢。相對下HSA, RRSP的HBP更容易令人受惠，因為FHSA去年才開始，每年最高購買額8千，一生只多買4萬元，所以若要用盡此額最快都要等5年。相等下，RRSP已有幾十年歷史。假如一直都有購買的話，很多人都已經有不只這6萬元在戶口，隨時可以動用，不用等。
另外，從今年八月一日起，若從HBP提款去買新建成（第一手業主）的房子，貸款期可長達30年（相對現例的25年最長還款期，貸款人可以有更長時間，而金額亦隨著減低地還款。）這新例固然使那些剛剛夠錢的人可以負擔房貸，但長遠來說，若該人並無儲蓄習慣，除了還債便將收入完全花光的話，30年房貸付清才開始儲錢退休，到時可能是一個大問題。
為了進一步令首次置業者更容易上樓，利用HBP提出買屋的錢，本來在兩年後必須開始將提款額分15年每年還進RRSP這規定「暫時」延緩3年，即是可以5年後才開始還錢。這措施只屬暫時性，只適用於從2022年1月1日後至2025年年底前在HBP提款。假如你在2022提款，原本今年開始還，但若手頭不便可等三年後才開始還。這做法固然能暫時減輕負擔。不過，同樣地，遲三年開始，遲三年結束，對RRSP的長遠增長有很大影響。假如你提出足額6萬，分30年還房貸，5年後才開始還RRSP的HBP，到最後還有多少退休儲備？連同其他方面的「優惠」，在沒有增加入息、生意、貨勞稅底下，小杜這些計劃加拿大負擔得起嗎？他估計政府赤字會達到約400億，未來5年年年升。誰去付這筆賬？
查詢請電：514-992-8328 曹國為。
