聯邦政府在今年11月份提交了2025年預算案，其中包含一項稅務欺詐專家認為早就該推出的措施——同時也等於遲來的承認：加拿大稅務局（CRA）在過去十多年裡屢次被騙，向詐騙分子發放了數額難以估計（至少數億）的虛假退稅款。
加拿大推出新措施 嚴防虛假退稅
這項立法修補方案被稱為“反向徵稅機制”（reverse charge mechanism），旨在阻止一種被稱為“旋轉式騙局”（carousel scheme）的稅務詐騙。
所謂“旋轉式騙局”，是指一連串空殼公司相互配合，製造貨物被不斷買賣的假象，而鏈條末端的公司卻去申請退稅——儘管從頭到尾根本沒有繳過稅。
簡而言之，在這種騙局中，詐騙者可以騙過CRA，申領虛假的GST和HST退稅。而反向徵稅機制改變了GST的繳稅方式，從制度上切斷了詐騙分子領取退稅的可能性。
加拿大納稅人損失數億 CRA難以計算
該提案出台前不久，CBC的調查發現，過去幾年裡，聯邦國庫已多次因國際犯罪網絡而損失數億加元。
“終於，CRA正視並承認了稅務系統存在一個多年前就已知的重大漏洞，”英國旋轉式騙局專家邁克·奇塔姆（Mike Cheetham）說。他曾就這一問題向英國議會作證，並受CBC諮詢。
他說：“他們拖了這麼久才試圖修補這個系統，實在讓人難以理解。這個問題本來完全可以從一開始就避免，CRA有責任保護納稅人的錢。”
一名熟悉CRA內情的消息人士告訴CBC，他們認為CRA因旋轉式騙局已經損失了數億加元。
由於無權公開發言，該消息人士獲得了CBC新聞的匿名保護。
CRA在最近的一封電郵中表示，目前“沒有系統性的方法”來準確統計有多少公共資金被錯誤地發放給了詐騙者。
不過，該機構也表示，在2017–18年至2022–23年期間，已有“超過11億元”與旋轉式騙局有關的金額被“識別出來”。至於“識別”具體指什麼，目前並不清楚。
虛假退稅重災區：碳排放交易行業
儘管如此，通過信息公開申請獲得的一份已寫好但未發布的CRA新聞稿顯示，稅務局官員於2023年10月成立了一個所謂的“旋轉式騙局工作組”，時間正好是在CBC開始調查聯邦國庫為何向詐騙網絡流失數億加元之後不久。
CRA內部郵件往來顯示，在CRA與財政部協調應對相關問題時，稅務局局長鮑勃·漢密爾頓（Bob Hamilton）也參與了討論。
2023年11月9日，財政部告訴CBC，他們已在一個特別容易發生旋轉式騙局的行業引入了反向徵稅機制——碳排放交易行業。
然而，當被多次追問為何其他同樣容易發生旋轉式詐騙的行業未被納入時，財政部官員並未作出回應。
“為什麼沒有在其他已被認定容易發生旋轉式騙局的行業（包括電信業）引入反向徵稅機制？”CBC在2023年11月21日詢問道。
如今，兩年過去了，2025年聯邦預算案明確提出，要在“電信行業”引入反向徵稅機制。預算文件稱，這一改變將有助於“防止旋轉式詐騙”。
CRA：已識別6億元電信業詐騙
CRA方面表示，在2020–21至2023–24年間，他們曾在電信行業識別出6億元涉及旋轉式騙局的欺詐行為。
不過，那位匿名消息人士指出，如果要真正產生效果，政府必須在更多高風險行業實施反向徵稅機制，而不僅僅是電信業。
“現在引入當然是好事，但只適用於一個行業，為時已晚，機會已經錯過了，”該消息人士說。
他還表示，自己不知道加拿大有任何一宗旋轉式騙局被刑事調查過，並認為CRA應該將這些案件從民事層面，轉入刑事司法體系審理。
奇塔姆指出，在歐洲各國更快實施反向徵稅機制及其他法律威懾措施之後，國際犯罪集團便開始盯上加拿大稅制的漏洞。
“解決辦法就是迅速、嚴厲地打擊犯罪分子，”奇塔姆說，“為什麼加拿大一直沒有這麼做？”
過去十多年被反覆詐騙 曾與英國當局合作
聯邦政府的這項立法提案，看起來是要讓加拿大在部分應稅商品方面的規定，與歐洲的反欺詐標準接軌。
據悉，在2017年，CRA曾公開表示，它與英國當局合作，成功打擊了一個旋轉式騙局詐騙網絡。但自那以後，CRA一直拒絕談論該案件，也未說明是否追回了任何被盜資金。
那位熟悉CRA內情的匿名人士告訴CBC，稅務局內部曾多次嘗試推動財政部引入反向徵稅機制，但由於始終無人願意牽頭推進，最終這些員工只能放棄。
CBC兩年前的調查披露，CRA早已認為自己在十多年間反覆被詐騙，大筆納稅人的錢被轉移到香港、迪拜和伊斯蘭堡等海外地區。
財政部在最近給CBC的電郵中表示，2025年預算中的反向徵稅機制只是“應對欺詐的眾多工具之一”，並指出，“某一國家在特定時間認為合適的做法，未必適用於其他國家”。
財政部還稱，預計該措施將從2026–27財年起的四年內，為聯邦政府增加9,000萬加元收入，主要來自阻止不當退稅支出。
