加拿大打工人注意啦！
加拿大局（CRA）本周公布了2026年最新的税务数据：联邦税阶、基本免税额、CPP、TFSA、RRSP、OAS等重要数字全线调整。
2026年，CRA使用的通胀指数是2%（去年是2.7%）。这意味着，绝大多数与个人税务和福利相关的金额都会小幅上调。
需要注意的是，税阶门槛以及多项不可退税抵免额的调整将在2026年1月1日生效；而GST/HST退税、加拿大儿童牛奶金（CCB）等福利金额的调整则要等到2026年7月1日。
也就是说，有些变化明年一开始就生效，有些则要等到夏天。以下是纳税人需要了解的6大税务变化：
1. 2026年联邦税阶全面上调，最低税率正式降为14%
2026年，加拿大5档联邦所得税阶均按2%通胀率上调。
除了税阶的更新，还有一项重要变化：联邦最低税率降至14%。由于该调整在2025年7月实施（此前最低税率为15%），2025年全年的实际平均税率将为14.5%，而从2026年起，全年适用税率将正式降为14%。
2026年你的联邦所得税按以下税阶计算：：
- 收入$0 – $58,523：14%
- 收入$58,523 – $117,045：20.5%
- 收入$117,045 – $181,440：26%
- 收入$181,440 – $258,482：29%
- 收入超过$258,482：33%
回顾2025年联邦税阶（你将在2026年春季报2025年税时用到）：
税阶往上调，意味着你的收入要更高才会进入下一档税阶，对部分人来说等于可以少缴一点税（到手的工资更多了）。
比如，收入$58,000的人去年是20.5%税率，今年直接降到14%。
2. 基本个人免税额（BPA）增至$16,452
BPA是无需缴纳任何联邦税的收入金额。
加拿大政府早在2019年就宣布BPA将逐年提高，直至2023年达到 $15,000，并从那之后开始随通胀指数化。
因此，2026年增加后的BPA将为$16,452（2025年为$16,129），也就是说赚到$16,452之前，无需缴纳联邦所得税。
如果你的收入介于$16,452至$181,440之间，BPA抵免将按最低税率14%来计算。
当你的净收入超过$181,440（2026年第四档税阶下限），BPA增加部分会开始被削减。
收入达到或超过$258,482（2026年最高税阶门槛），就完全没有增强部分，只能享受最低BPA，即$14,829。
举个例子，假设你2026年的应税收入为$140,000，让我们来看看联邦税怎么计算（仅计算 BPA，不包含其他抵免/扣除）：
- $16,452 × 0% = $0
- $42,071 （$58,523 – $16,452）× 14% = $5,889.94
- $58,522 （$117,045 – $58,523）× 20.5% = $11,997.01
- $22,955 （$140,000 – $117,045）× 26% = $5,968.30
2026年联邦税合计：$23,855.25。
不过，这只是联邦税，各省也有自己的省级税阶，大多数也会按本省通胀指数同步调整。
3. CPP缴费上限再提高
2026年，雇员和雇主的加拿大养老金计划（CPP）缴费率保持不变，仍为5.95%。
但“可计养老金收入上限”（YMPE）提高到$74,600，基本免税额仍为$3,500。
因此，2026年雇员和雇主各自部分的最高CPP缴费额为$4,230.45。自雇人士的CPP缴费率仍为11.9%，最高金额为$8,460.90。
这一增长是根据CPP立法计算的，并考虑了加拿大平均每周工资和薪金的增长。
4. TFSA供款额维持$7,000
2026年的免税储蓄账户（TFSA）供款上限维持在$7,000（因为通胀累积未达到提升到下一档 $7,500 的门槛）。
5. RRSP供款上限增至$33,810
2026年注册退休储蓄计划（RRSP）供款上限为$33,810，略高于2025年的$32,490。
不过，你在2026年可以供款到RRSP的金额还是取决于你2025年所得（就业、自雇、租金收入）的18%，最高不超过$33,810，另加2025年未使用的供款空间，并受养老金调整的影响。
RRSP的调整一向都依赖你前一年的收入结构，这点没有变。
6. 老年保障金 (OAS)
如果你或你的长辈正在领取OAS，2026年OAS回收起点（Clawback）为$95,323。
这意味着，如果你的净收入超过$95,323，那么你领取的OAS就会被逐步扣减。所以，如果你是高收入的退休人士，规划收入的时候一定要把这个门槛考虑进去。
7. 规定利率维持3%
最后，2026年第一季度CRA规定利率维持3%，影响雇员和股东的应税福利、低息贷款及其他相关方交易。
这意味着，如果CRA欠你钱，从2026年1月1日起，利率为5%（基准利率 +2%）。
