近年政府新推出的首次置業儲蓄戶口（FHSA）是所有政府計劃中對準備「首次」置業自住者最好的一個。另外，自從2009年推出以來一直受加拿大人喜愛的免稅儲蓄戶口（TFSA），亦是準備首次置業者愛用的儲蓄渠道。若能力許多，兩種計劃同時使用是實現買屋自住的最好方法。但假如兩者當中只能取其一，或兩種計劃都只能供一部份，如何選擇？
首先，答案並無絕對，兩種計劃的取捨因情況而異，而且有些情況事先無法預知，下述情況希望能提供一些資料及考慮點。不過，無論你的最終選擇是否能達到最大利益（得到最大稅務好處），重點是你不會吃虧。
首先，假如你有決心儲錢買屋，而且打算15年內購買的話，只要你符合開戶條件及已經或快將有收入而要交稅，FHSA是首選。開戶條件包括：
‧加拿大稅務居民
‧達合法年齡而又沒超出71歲
‧開戶當年及之前四年，你及你的配偶（正式夫婦或同居）並無擁有自住物業
符合資格者可從開戶當年起每年最多存入八千元，累積投資最多四萬元，最遲開戶後第十五年便要將戶口結餘全數提出用作購買第一間自住物業。為甚麼它比TFSA優先？
（i）FHSA每年最高投資額八千元。投資不足八千，餘下之數可滾存到翌年。
例：今年開戶並投資三千元，明年的投資總額是五千加八千等如一萬三千元。
「餘額滾存」的條件是必須首先開戶，假如明年才開戶口，明年便只能買明年的最多八千元，今年的八千元便不能到明年買。
（ii）FHSA的投資（又或稱供款）可用作減稅（報稅時跟收入對沖），而何時減稅由你決定。你可以在供款當年減，又或留待以後減。
基於這兩點，若你手上積蓄有限，FHSA比TFSA更適合。反過來說，若你目前收入較低，估計要不止十五年去儲錢，加上不需要交稅（或稅率很低），FHSA對你的好處便不及TFSA。
跟FHSA一樣，你可以買但沒有買的TFSA可滾存到明年或以後才買。但跟FHSA不同的是，從你夠資格買TFSA開始起，即使從未開戶，也可以隨時開戶並一次過（或買戶當年分開數次）將滾存限額全部買足。
例：你在2009年TFSA推出當年已達定年齡（一般為18歲），並且從當年起一直是加拿大稅務居民，而一直沒有開這種戶口的話，今年最多可以將16年來滾存總額$95,000買下，這些供款雖然不能減稅，但所賺到利潤不用付稅，以後提款並不用付稅。
假如你已有一定金額的TFSA，而且打算不用15年便買屋的話，若有需要，可以先開FHSA戶口，然後從TFSA提出八千元（每年）放入FHSA。五年後買滿四萬元，之後隨時可本利提出買屋。至於從TFSA提出的錢，可以日後慢慢還進去。這是最有效率及彈性的做法。
查詢請電：514-992-8328 曹國為。
